通讯员 佟宪美

在人口老龄程度化不断加深的当下，个人养老金制度的全面推行，为国民养老规划提供了全新且重要的补充方案。以下为您详细解析个人养老金相关内容，助您明晰政策、做好规划。

个人养老金是什么？

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于我国养老保险体系第三支柱中具备国家制度安排属性的关键部分。依据人社部《个人养老金实施办法》，该制度以个人账户为核心载体，独立于基本养老保险体系之外，由参保人员自主管理、自主决策投资方向，实现养老储备的多元化与个性化。

“个人养老金”

对我们有什么好处?

政府支持 政策托底

个人养老金制度由国家主导推动，并在制度设计、监管保障等方面提供了坚实支撑，确保资金安全与长期稳健运行。

税收优惠 减轻负担

通过税收递延等政策，与缴存、投资、领取的全流程中为参与者降低税务成本。例如，缴存阶段金额在应纳税所得额中税前扣除；投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；领取环节按照领取金额3%计算缴纳个人所得税。

专款专用 养老无忧

资金封闭运行至法定退休等特定条件，强制储蓄属性保证资金专用于养老，有效避免因其他支出挤占养老储备，为晚年生活筑牢经济基础。

谁可以参加个人养老金？

依据国家人社部《个人养老金实施办法》，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金。尤其建议以下人群重点关注：

有养老储蓄需求：希望在基本养老保险之外，额外储备资金，提升退休后生活品质。

有节税规划需求：利用税收优惠政策，合法合理降低个人所得税负担。

税前年收入≥9.6万元：该收入群体参与个人养老金，税收优惠力度更为显著。

对金融投资有兴趣：通过多元化金融产品实现养老金的保值增值。

个人养老金能省多少税？

个人养老金参加人依法向税务机关申报可享受税收优惠。

缴存阶段：每年最高1.2万元的缴费金额可在应纳税所得额中税前扣除。若全年按上限缴纳，且年度应纳税所得额不低于1.2万元,依照个人所得税税率3%至45%档次计算，当年可节税360元至5400元。例如应纳税所得额20%税率的人群，每年缴存1.2万元个人养老金，可直接减少2400元应纳税额。

投资环节：投资收益暂不征收个人所得税。

领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照领取金额的3%计算缴纳个人所得税。

注：1.实际节税金额以最终节税金额为准。

2.以上内容供了解参考，最终执行结果以国家税收法律法规为准。

个人养老金如何操作？

1.开户及缴存：开设个人养老金资金账户，缴存每年最高1.2万元。

2.选择产品。根据自身风险承受能力、投资目标等，从符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品中自主选择，资金从个人养老金资金账户直接扣款购买。

3.报税抵扣。在“个人所得税”App进行年度申报，将个人养老金缴存金额填入相应扣除项目，完成税收抵扣。

4.领取养老金。领取养老金符合领取条件后，个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户，实现养老金的支取使用。